El Oráculo de Modo Cripto: Hacienda tiene mis datos, ¿cómo declaro mis criptomonedas?

Sandra Adrián, CEO de Modo Cripto, explica todas las claves para afrontar la tributación de nuestros bitcoins, ethereums y cualquier inversión en activos digitales en España, tras un 2023 que ha marcado un año exponencial para las criptomonedas. Su crecimiento ha reportado beneficios para muchos inversores que ahora se preguntan qué hacer y cómo afrontar el momento de pasar cuentas con Hacienda.

En este vídeo podcast aprenderemos que la importancia de declarar nuestros criptoactivos en la campaña de la Renta 2023 es más relevante que nunca. Con los nuevos modelos presentados por primera vez este año, el 172 y 173, por parte de los exchanges o custodios de criptomonedas, las regulaciones de prevención de blanqueo y la necesidad de informar sobre cualquier operación en criptoactivos a Hacienda, se hace imprescindible estar al día, ya que la Agencia Tributaria posee nuestros datos, saldos y transacciones.

Sandra Adrián explica que estos modelos son una herramienta contra el lavado de capitales, permitiendo a Hacienda tener una visión más clara de los movimientos de criptoactivos dentro de España. Sin embargo, aclara que solo los exchanges con licencia y establecimiento permanente en España están obligados a presentar esta información, lo que no incluye a plataformas como Coinbase o eToro, que aunque pueden operar en España, no tienen un establecimiento permanente.

Abordamos todas las claves y consejos para asegurarnos de que nuestros informes fiscales estén en regla, tanto si tienes tus criptos en un exchange centralizado español, en uno en el extranjero, o en un DEX, brindando así una capa extra de seguridad y tranquilidad a todos aquellos inmersos en el mundo de las criptomonedas.

Hacienda tiene datos, y además cuenta con herramientas de trazabilidad de billeteras que hemos utilizado. 

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¿Cuándo debo declarar si he comprado bitcoins u otros criptoactivos? ¿Solo al transferirlo al banco?

Aunque la tenencia de criptoactivos en sí misma no implica una obligación tributaria directa, la transacción de criptoactivos a fiat (por ejemplo, euros) o la realización de permutas (cambio de un criptoactivo por otro) sí altera la composición del patrimonio del inversor. Esto requiere una declaración detallada de cada transacción realizada, indicando las ganancias o pérdidas asociadas.

Conoce la importancia de estar al día de tu situación tributaria con informes fiscales para tomar decisiones informadas, considerando los riesgos y obligaciones de tus operaciones. Aprende sobre la compensación de pérdidas para reducir tus impuestos.

Recomendaciones

Prepara tu informe fiscal cuanto antes para entender tu situación. No solo como una medida de cumplimiento, sino también como una estrategia para gestionar riesgos y tomar decisiones informadas respecto a la inversión en criptomonedas.

Cabe subrayar la importancia de la regularización y la declaración fiscal oportuna de criptoactivos para aprovechar la posibilidad de compensar pérdidas de años anteriores con ganancias del año actual. Explica que, para poder compensar las pérdidas, estas deben haber sido declaradas previamente; de lo contrario, no serán reconocidas por la Agencia Tributaria.

Además, se destaca la estrategia de regularización en función del análisis de la situación particular de cada inversor, considerando el balance entre ganancias y pérdidas a lo largo de los diferentes años fiscales. Sandra ilustra cómo las decisiones de regularización deben basarse en un entendimiento profundo de la situación fiscal individual, incluyendo la posibilidad de compensación de pérdidas y la evaluación de riesgos asociados a la demora en la declaración.

También se aborda la relevancia de tener un informe fiscal detallado que permita al inversor conocer exactamente su posición fiscal, facilitando la toma de decisiones informadas respecto a la regularización y declaración de criptoactivos. Este informe es crucial no solo para el cumplimiento fiscal, sino también para evaluar estrategias que puedan minimizar el impacto fiscal mediante la compensación de pérdidas, incluyendo aquellas derivadas de robos o estafas.

Por último, enfatizar que la acción proactiva y el asesoramiento profesional son fundamentales para navegar por el complejo panorama fiscal de las criptomonedas, especialmente ante la creciente atención de la Agencia Tributaria hacia este sector.