Renta 2021 España: Declarar la operativa en criptomonedas

Se ha iniciado la campaña de la Renta 2021 en España y las personas que tienen o han tenido criptomonedas durante el año 2021 pueden tener dudas sobre cómo gestionar este asunto en su declaración de la renta.

Ante todo queremos advertir que son los asesores fiscales los especialistas que pueden ofrecer asesoramiento al respecto, por eso nos vamos a limitar a explicar los aspectos básicos para que los lectores puedan entender los retos que se presentan cuando un particular desea presentar su declaración de la renta cuando hay inversiones en criptomonedas.

La principal diferencia entre invertir en criptos y cualquier otro activo es cuándo se contabiliza una ganancia o pérdidas. Si usted invierte en fondos de inversión, sabrá que puede mover su dinero de un fondo a otro sin que ese movimiento contablice en la lista de ganancias y pérdidas. En el caso de las criptodivisas, TODAS las transacciones deben quedar registradas en la columna de pérdidas y ganancias. Si usted compró 1 Ethereum a 1,000 y después lo cambió a Bitcoins cuando el Ethereum cotizaba a 2,000, debe contabilizar esos 1,000 como ganancia. Si posteriormente el Bitcoin se ha desplomado y su capital ahora es inferior a los 1,000 iniciales, podría cambiarlos por euros o USDT, pero eso no evitará que tenga que tributar por el beneficio de 1,000.

Esta particularidad dificulta mucho preparar los datos para nuestro asesor fiscal. No es suficiente con presentar un balance entre el valor inicial y el final, hay que contabilizar cada trade y presentar un saldo final en funcion del resultado de la columna de pérdidas y ganancias.

Hay muchas plataformas que permiten obtener esta información y que están adaptadas a las particularidades de cada país. Las tarifas dependen del número de transacciones realizadas durante el año fiscal. Algunas plataformas proporcionan el informe fiscal gratuito hasta 25 transacciones, 80€ para 500 transacciones, etc. Debemos tener en cuenta que si tenemos criptos en stacking, cada recompensa que recibamos es un transacción, con lo cual resulta fácil pasar de 1,000 transacciones en un año.

Solo por citar alguna de estas plataformas:

Cointracking.com

Accointing.com

Koinly.io

Blockpit.io

Hasta aquí todo parece relativamente sencillo, pero nada más lejos de la realidad. Las plataformas de gestión de impuestos se tienen que alimentar con la información que tienen nuestras plataformas de inversión en criptomonedas (Coinbase, Binance, OKEX, etc). Usted puede conectar tantas plataformas de trading como desee, billeteras de cripto, regalos o recompensas. 

Todos estas plataformas ofrecen un servicio de descarga de datos en formato csv, aunque suelen dar problemas a la hora de cuadrar los movimientos). La mayoría de ellas permiten crear una conexión API (una conexión remota segura entre la plataforma de trading y la plataforma de gestión de impuestos), que actualizará cada día los datos y le permitirá saber en todo momento como están sus cuentas.  

Para poder conectarse a una API, la plataforma de trading debe haber verificado adecuadamente su identidad siguiendo el protocolo KYC (acrónimo en inglés de “Conoce a tu cliente”). Para ello, deberá proporcionar una serie de datos que permitan verificar tanto su identidad como su dirección exacta, número de teléfono, cuenta bancaria, etc. Sin esta información, la plataforma de trading no autorizará su acceso a la conexión API.

Una vez tenga toda la información fiscal en su plataforma de gestión de impuestos, usted deberá realizar una revisión manual reparando posibles discrepancias. Por suerte, las plataformas de gestión de impuestos le avisarán de estas discrepancias. Un ejemplo de discrepancia puede ser que usted enviase unas pocas criptos a un amigo como regalo y no lo contabilizase como tal. En ese caso, el software le permitirá definir esa salida como un regalo, que de otra manera generaría un descuadre en el libro de operaciones.

Cuando tenga todo preparado, un proceso que puede durar varias horas si usted ha sido un trader activo y trabaja con múltiples plataformas, debe imputar el resultado en un nuevo apartado específico para transacciones en criptomonedas en el formulario de la Renta 2021. Aunque usted solo declare el resultado final, es conveniente acompañarlo con el documento detallado por si Hacienda desea ampliar la información.

Recomendamos buscar asesoramiento profesional en lo que se refiere a posibles desgravaciones (las comisiones se desgravan) y a la hora de presentar la liquidación.